Manager Internal Audit Internal Control

A. Audit Planning & Strategy

• Menyusun dan mengembangkan Annual Internal Audit Plan berdasarkan risk assessment dan prioritas bisnis perusahaan.
• Menentukan audit scope, objective, methodology, dan audit priority.
• Mengembangkan strategi audit berdasarkan tingkat risiko setiap Department, proses bisnis, dan subsidiary.
• Memastikan pelaksanaan audit sesuai dengan Annual Audit Plan.
• Melakukan review dan penyesuaian audit plan apabila terdapat perubahan risiko atau kebutuhan Management.
• Mengembangkan metodologi dan standar pelaksanaan internal audit perusahaan.

B. Risk-Based Internal Audit

• Memimpin pelaksanaan Risk-Based Internal Audit (RBA).
• Melakukan identifikasi dan assessment terhadap significant business risks.
• Mengevaluasi efektivitas risk mitigation yang telah diterapkan oleh masing-masing Department.
• Memastikan risiko high dan critical mendapatkan perhatian serta tindak lanjut yang memadai.
• Mengidentifikasi emerging risk yang dapat berdampak terhadap operasional dan pencapaian target perusahaan.
• Memberikan rekomendasi kepada Management terkait mitigasi risiko.

C. Internal Control

• Mengevaluasi efektivitas desain dan implementasi internal control di seluruh proses bisnis.
• Melakukan review terhadap adequacy dan effectiveness of internal control.
• Mengidentifikasi control weakness, control gap, process inefficiency, dan potensi fraud.
• Memastikan penerapan segregation of duties pada proses yang memiliki risiko tinggi.
• Melakukan review terhadap SOP, policy, work instruction, dan business process.
• Mengembangkan rekomendasi untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi pengendalian internal.
• Mendorong penerapan continuous improvement terhadap sistem internal control.

D. Audit Execution & Supervision

• Mengarahkan dan mengawasi pelaksanaan audit sesuai dengan scope dan timeline yang telah ditetapkan.
• Melakukan review terhadap audit working paper, audit evidence, dan audit finding.
• Memastikan seluruh temuan audit didukung oleh bukti yang cukup, relevan, dan objektif.
• Melakukan review dan approval terhadap audit report.
• Memastikan audit dilakukan secara independen, objektif, profesional, dan sesuai dengan standar yang berlaku.
• Mengawasi pelaksanaan special audit atau investigation apabila diperlukan oleh Management.

E. Audit Finding & Corrective Action

• Mengevaluasi tingkat risiko dan materialitas setiap audit finding.
• Memastikan akar permasalahan (root cause) dari setiap temuan telah teridentifikasi.
• Memastikan rekomendasi audit bersifat actionable dan memberikan value bagi perusahaan.
• Memimpin monitoring tindak lanjut atas audit finding.
• Memastikan corrective action dilaksanakan oleh Department terkait sesuai target waktu.
• Melakukan escalation terhadap overdue, high-risk, atau repeat findings kepada Management.
• Menganalisis recurring findings untuk mengidentifikasi systemic issues.

F. Fraud Prevention & Investigation

• Mengembangkan sistem pengendalian untuk mencegah dan mendeteksi potensi fraud.
• Melakukan fraud risk assessment pada proses yang memiliki risiko tinggi.
• Mengkoordinasikan investigasi terhadap indikasi fraud, misconduct, atau irregularities sesuai dengan arahan Management.
• Memastikan proses investigasi dilakukan secara objektif, confidential, dan berbasis evidence.
• Memberikan rekomendasi preventive dan corrective action untuk mencegah kejadian berulang.
• Berkoordinasi dengan Legal, HR, Finance, dan Management dalam penanganan kasus yang relevan.

G. Governance, Risk & Compliance

• Mendukung penerapan Good Corporate Governance (GCG) di seluruh perusahaan dan subsidiary.
• Memastikan adanya monitoring terhadap kepatuhan terhadap policy, SOP, regulasi, dan ketentuan internal.
• Memberikan assurance kepada Management mengenai efektivitas governance, risk management, dan internal control.
• Mengidentifikasi area yang berpotensi menimbulkan regulatory, operational, financial, maupun reputational risk.
• Memberikan rekomendasi perbaikan atas kelemahan governance dan compliance.

H. Subsidiary & Business Unit Audit

• Mengawasi pelaksanaan audit pada seluruh subsidiary dan business unit.
• Menetapkan audit priority berdasarkan karakteristik dan risk profile masing-masing subsidiary.
• Melakukan review terhadap efektivitas internal control antar perusahaan dalam holding.
• Memastikan adanya standardisasi minimum internal control di seluruh subsidiary.
• Membandingkan hasil audit antar subsidiary untuk mengidentifikasi common issues dan best practices.
• Memberikan rekomendasi kepada Management Holding terkait improvement pada subsidiary.

I. Reporting to Management

• Menyusun dan menyampaikan Internal Audit Report kepada Management/Director.
• Menyusun periodic report terkait audit, internal control, risk, compliance, dan corrective action.
• Menyampaikan significant findings dan critical risks kepada Management secara tepat waktu.
• Menyusun dashboard audit dan risk monitoring untuk Management.
• Memberikan insight dan rekomendasi strategis berdasarkan hasil audit.
• Menyampaikan status implementasi corrective action secara berkala.

J. Team Leadership & Development

• Memimpin, mengarahkan, dan mengembangkan tim Internal Audit & Internal Control.
• Menetapkan target, KPI, dan work plan masing-masing anggota tim.
• Melakukan review terhadap hasil pekerjaan tim.
• Memberikan coaching, mentoring, dan knowledge sharing kepada auditor.
• Meningkatkan kompetensi teknis dan soft skill anggota tim.
• Melakukan performance evaluation terhadap anggota tim.
• Membangun budaya kerja yang menjunjung tinggi integritas, objektivitas, dan profesionalisme.